亚洲复杂的合规环境:谁知晓答案?


近日,由Accuity主办的亚洲监管&金融犯罪合规会议在新加坡举行。会上,座谈小组成员对技术如何帮助他们应对日益复杂的反洗钱和反恐怖主义融资监管环境(尤其是在亚洲)表现出极大的兴趣。当前,银行和非银行金融机构比以往任何时候都更加需要熟悉合规要求,并确保能够向监管者证明这一点。亚洲的地理、法律制度和文化具有多样性,这为在区域内和全球范围内经营业务的企业带来了挑战,企业必须确保其业务活动不为洗钱和犯罪提供便利。

反洗钱金融行动特别工作组(FATF)将于今年就其要求的执行情况对亚洲七国实施检查,这一举措似乎旨在重视亚洲面临的该挑战。FATF成立于1989年,旨在打击洗钱犯罪,其在调查洗钱技术和趋势的同时,审查现有的国内和国际预防措施,并就反洗钱措施提出新的建议。现在关键的问题在于,你是否准备好应对监管?

超出银行的范围

根据FATF规定,必须由“特定非金融企业及专业人士”(DNFBP,即可能会被用于洗钱的非银行实体)开展反洗钱(AML)尽职调查。尽管各司法管辖区对DNFBP的定义有所差异,DNFBP可以包括审计师、外部会计师及税务顾问、公司服务提供商、律师和公证员、房地产代理人和信托。这些机构可能并不如金融机构那样熟悉尽职调查和合规性,但其有必要参与反洗钱活动,确保使违法犯罪者打消利用上述实体进一步实现犯罪目的的念头。

上一次对新加坡进行的FATF互评估表明,未针对非金融企业采取充分的措施。这并不令人惊讶:违法犯罪者可通过众多方式利用非金融企业的服务设法逃避反洗钱监管。例如,在过去,违法犯罪者设法凭借与其律师之间通讯的特权属性逃避监管;作为回应,已对规定进行更新,将特权分离出来,从而使特权仅附于建议。

类似地,由于财产买卖长期以来一直是洗钱普遍采取的方式,产权转让及其证书制作服务目前是反洗钱打击的首要对象。从传统上来说,这类服务提供商倾向于以为交易融资的银行为导向:如客户获得银行核准,产权转让律师没有义务进行进一步检查。此外,可利用代理人服务以隐瞒身份,从而达到洗钱目的,当代表他们处理业务时,需要找出实益拥有人。可以理解的是,空壳公司和信托可以是合法正当的,但应对其进行调查以确保其目的的合法性。DNFBP逐渐意识到,虽然合规挑战各异,但公司负有全面责任。

日前,新加坡金融管理局(MAS)发布了一份新的指导文件,提出“有关个体责任和行为的指导方针”以强化金融机构在以下三个关键领域的责任:

  1. 强化高级管理人员的个体责任
  2. 加强对重大风险职能部门员工的监督
  3. 使所有员工牢记适当行为的标准

仅表明你不知晓规则或不打算违反规则已远远不够。个人责任的风险事故已提升了公司领导对合规重要性的认识程度。除此之外,一家公司的声誉是其开展商业活动的“执照”;“百年累之,一朝毁之”。一个小事故即可使声誉化为乌有,也会让董事的个人声誉也处于危险中。这与新加坡金融管理局针对在金融领域培育健康文化和行为而提出的方法相一致。

亚洲面临的独特挑战

我们的座谈小组成员一致认为,亚洲地理和文化的复杂性给非金融企业带来特别的挑战。亚洲的非金融企业面临:

  • 有分歧的监管标准
  • 不同的法律制度
  • 隐私法的差异
  • 现金交易和其他汇款方式
  • 具有较少成熟体制的发展中市场
  • 待监控的众多负面新闻来源

此外,局面处于动态变化中,时常有新规则引入。例如,为实现更高的透明度以应付空壳公司和信托等复杂结构,若干地区提出公众实益拥有权登记簿,而其他地区要求指明“自然人”(与公司实体相对,其从该结构中获益)。这会使尽职调查既耗时又费钱。

亚洲的不均匀性也加剧了司法套利的危险:风险集中在违法犯罪者无人挑战的机会更大的弱势司法管辖区。通过改善信息共享全面提高标准可大幅度减少该等法律漏洞。
本次会议上,座谈小组成员清楚地说明了非金融企业确保企业和员工能够应对监管的方式:

  • 将合规性列为优先事项
  • 查明拟议交易、结构或安排背后的“原因”
  • 提高资质标准
  • 理解你遇到的风险
  • 借鉴金融企业——设置合规专员
  • 详细记录所有客户交易情况。

技术优势

所有受监管实体可有效解决滥用难题的方式之一是建立一个技术支持的监管生态系统。最新式的综合智能系统是合规链中的关键一环,使尽职调查尽可能地高效。随着技术的进步,大数据、人工智能以及云托管等新工具有可能使我们的尽职调查体系更强大、更智能,从而使信息共享变得更加简单。

由于众多地区的法律、法规和制裁指令时常更新,必须及时地修订列表,“了解客户(KYC)”的流程愈发复杂。了解客户仅仅是第一步——现在则是“了解客户的客户(KYCC)”,因为需要确认资金的最终来源是否合法。由此,提供最新的实时信息至关重要。正如Accuity首席运营官David Wilson在其主题演讲中所指出的那样,对速度的要求正不断增长。

监管者明白金融科技的支持能力并对金融科技的应用持支持态度。务实的新加坡金融管理局表示,虽然digital onboarding等技术解决了众多问题,但同时也可能带来新的挑战。监管者、银行和DNFBP之间应进行开放和具有建设性的持续对话;监管者对体系开发的投入与潜在用户的投入一样至关重要,从而打造一个更加强大、更为有效的生态系统。

在本次新加坡峰会上,一位座谈小组成员正确地指出,反洗钱措施正在帮助打击极端犯罪:恐怖主义、贩卖人口及毒品走私等行为。所遵循的基本原则就是透明度。正如美国最高法院法官路易斯·布兰迪斯(Louis Brandeis)所说,阳光是最好的消毒剂。凭借新技术、最新市场情报、银行、DNFBP及监管者之间的合作,对洗钱者、破坏制裁者及其他罪犯行为进行打击。